Міністерство освіти і науки України Національний університет водного господарства та природокористування Контрольна робота з дисципліни «Гроші і кредит 2» Варіант 71 Рівне -2013 Зміст Теоретична частина................................................................................................3 1. Питання 3 «Касові операції та порядок їх здійснення»..................................3 2. Питання 41 « Кредитні ризики».......................................................................10 Практична частина................................................................................................13 Задача 1 .................................................................................................................13 Задача 2..................................................................................................................16 Список використаних джерел..............................................................................19 Теоретична частина Питання 3. «Касові операції та порядок їх здійснення» Банки виконують касові операції з обслуговування клієнтів на основі єдиних правил, установлених Національним банком України. Ці правила визначають порядок прийняття та видачі грошей, їх перерахування, упакування, зберігання та обліку. Для прийому, зберігання і видачі грошей та цінностей кожна установа банку має касовий відділ (операційну касу). За охорону грошей та матеріальних цінностей відповідальними особами є керівник банку, головний бухгалтер і завідувач каси. З кожним працівником каси укладається угода про повну матеріальну відповідальність. Нормальна робота касира неможлива без знання ним загальних правил касової роботи. Ці правила передбачають: касові приміщення в установах банку мають бути ізольовані й обладнані таким чином, щоб можливість спостереження і вивчення сторонніми особами розміщення грошових сховищ була виключена; протягом робочого дня двері в касові приміщення повинні зачинятися з внутрішнього боку; особи, які відповідають за збереження матеріальних цінностей, повинні мати можливість візуально контролювати роботу касирів; кабіни операційних кас мають бути обладнані відповідним чином; у столах касирів ящики повинні мати замки з індивідуальними секретами, а столи в касах перерахунку повинні бути зі спеціальними перегородками між робочими місцями касирів; для зберігання грошових коштів і цінностей касири повинні використовувати сейфи або металеві шафи; перерахунок грошових білетів і монет повинен проводитись із використанням грошово-лічильних машин; касирам заборонено, при тимчасовій відсутності на робочому місці, залишати у відкритому вигляді, не закритими у сейфи готівку, цінності, печатки, штампи, ключі від грошових сховищ тощо. Також забороняється залишати ключі в замках дверей грошових сховищ і сейфів; верхній одяг, їжа та власні гроші касирів повинні зберігатися в спеціально відведеній кімнаті поза приміщенням каси; касир повинен мати в наявності зразки підписів працівників, які уповноважені підписувати при-хідні та видаткові касові документи, а бухгалтерські працівники — зразки підписів касирів; мають бути вивішені правила перевірки платіжності грошових знаків. Вхід у касу, крім працівників каси, дозволяється; керівникові банку, головному бухгалтеру та їх заступникам. Інші особи допускаються в касу за разовими перепустками, які видають з дозволу керівника банку. При обслуговуванні рахунків юридичних та фізичних осіб банки здійснюють: видаткові касові операції; прихідні касові операції. Видача грошем із кас банку здійснюється видатковими касами й оформляється грошовими чеками та видатковими касовими ордерами. При проведенні видаткових касових операцій завідувач каси видає в підзвіт касирам необхідну суму розмінних монет і банкнот під розписку касира в спеціальній книзі прийнятих і виданих грошей. Представники підприємств для одержання готівки пред'являють операційним працівникам грошові чеки. Видача готівки фізичним особам проводиться за видатковими касовими ордерами або че...